收据怎么报销做账

收据报销做账的步骤如下：

核实收据的合法性和有效性

确保收据票据合法有效，并准确反映所发生的实际交易。

区分收据类型

内部收据：企业内部的收据可以作为报销凭证，但需要符合企业内控制度，经过审核和审批。

外部收据：分为税务部门监制和财政部门监制的收据，根据收据类型和使用范围确定是否可以入账。

根据费用性质进行入账处理

非增值税应税项目：如赔偿金、违约金等，可以凭收据入账，计入相关损益科目（如管理费用、营业外支出）。

增值税应税项目：

收款方是个人且满足“小额零星”标准的，可以税前扣除，收据可以作为凭证。

共同接受劳务采用分摊方式或租赁资产支付水电气等采用分摊的，收据可以作为税前扣除凭证。

其他特定情况：如预付租房押金、购货订金等，可以计入“其他应收款”或“预付账款”。

会计分录操作

根据收据时间确定报销支出核算项目，填写报销收入科目和报销发票号码，记录支出金额。

确保每一笔会计分录都保证记账凭证的试算平衡，即借方余额等于贷方余额。

税务处理

如果收据用于税务报销抵扣，则不能作为报销凭证，因为没有发票无法进行抵扣，会导致所得税增加。

确保所有收据信息完整（包括日期、金额、商家信息等），并符合公司的报销政策，以便提交给财务部门。

总结：

收据报销做账需要仔细核实收据的合法性、有效性，并根据费用性质和具体情况选择合适的会计科目进行入账处理。同时，要确保收据信息完整，符合公司报销政策，并在必要时进行税务处理。